2024年10月，養(yǎng)老金并軌的10年過渡期正式結(jié)束，意味著養(yǎng)老金雙軌制將成為過去。

根據(jù)目前我國的養(yǎng)老金主要分為兩個體系，分別為機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工養(yǎng)老。實施養(yǎng)老金并軌的初衷是打破以往的養(yǎng)老金雙軌制，促進(jìn)養(yǎng)老金分配的逐漸公平，逐漸縮小兩者之間的收入差距。

養(yǎng)老金并軌之后，意味著過去機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金免繳費(fèi)的時代正式結(jié)束，但考慮到10年的過渡期因素，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員，又會分為退休“老人”、“中人”以及“新人”。其中，退休“老人”主要指的是2014年10月之前已經(jīng)退休的人員，他們的養(yǎng)老金待遇完全不受到影響。

按照我國養(yǎng)老體系的“三大支柱”分析，又分為第一支柱、第二支柱和第三支柱，對應(yīng)的是基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和職業(yè)年金以及個人儲蓄性保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。

三大支柱的核心是，第一支柱由國家層面進(jìn)行主導(dǎo)，第二支柱是由單位進(jìn)行主導(dǎo)，第三支柱則由個人進(jìn)行主導(dǎo)。

在現(xiàn)階段，很多企業(yè)退休人員的退休金不高，主要體現(xiàn)在他們沒有參與企業(yè)年金，且沒有參與個人養(yǎng)老金或商業(yè)養(yǎng)老保險，從而導(dǎo)致他們的養(yǎng)老金替代率偏低。

養(yǎng)老金并軌之后，是否意味著機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)職工之間的養(yǎng)老金收入差距會大幅縮??？

一方面，需要考慮職業(yè)年金采取的是強(qiáng)制性的年金制度，企業(yè)年金并不是強(qiáng)制性。前者參保率高，后者參保率低。另一方面，部分中小企業(yè)、小微企業(yè)給企業(yè)職工按照最低的標(biāo)準(zhǔn)繳納社保，這也是導(dǎo)致了企業(yè)職工養(yǎng)老金替代率偏低的原因之一。

按照職業(yè)年金的繳費(fèi)比例分析，單位繳納職業(yè)年金費(fèi)用的比例為本單位繳費(fèi)工資基數(shù)總額的8%，個人繳費(fèi)比例為本人繳費(fèi)工資的4%，由單位代扣代繳。

因此，兩者之間的養(yǎng)老金替代率差距還是會存在，但普通企業(yè)職工來說，提升養(yǎng)老金替代率的辦法，一個是參與企業(yè)年金，另一個提高單位繳納社保的標(biāo)準(zhǔn)水平。此外，通過參與個人養(yǎng)老金、商業(yè)養(yǎng)老保險來達(dá)到提升個人養(yǎng)老金替代率的目標(biāo)。

本文源自郭施亮